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一、跨境人民币业务简介

(一)跨境人民币业务即人民币跨境使用,就是在对外贸易和投资等活动当中,境内外主体之间以人民币进行结算;商业银行按照政策规定提供结算、融资、担保等配套服务。

(二)业务领域。2009年以来,人民银行在党中央、国务院的领导下,从金融服务实体经济的角度出发,逐步建立了人民币跨境使用的政策框架。跨境人民币业务的发展以跨境贸易人民币结算为切入点,业务范围逐步扩大,方式日益多样化。目前业务领域已包括货物贸易、服务贸易和其它经常项目在内的经常项下全部业务,以及直接投资、境外借款、贸易融资、境外放款等资本项下各类投融资业务。通俗讲,以前一直用外币做的业务,现在政策鼓励用人民币来做。跨境贸易方面,凡具有进出口经营权的企业均可使用人民币进行货物贸易结算,企业可以异地报关、并可享受相应的出口退(免)税政策。在直接投资方面,境内企业可使用人民币开展境外直接投资,境外地区的机构或个人可使用人民币来华直接投资,同时外商投资企业在投注差范围内可从境外母公司、关联公司、境外银行借入人民币资金。资本项下其它投融资业务方面,外贸企业在真实贸易背景前提下,可通过境内银行从境外银行获得人民币贸易融资。

(三)跨境人民币业务政策的基本原则

①促进贸易投资便利化。

促进贸易和投资便利化是开展跨境人民币业务的出发点和落脚点。利用人民币进行跨境结算是境内外双方自愿选择的结果。人民银行的工作重点是建立并完善人民币跨境使用的制度和政策框架,提供适当便利,尽可能满足企业使用人民币结算的正常需求。

②采取市场化管理方式。

加强事后监管。按照市场化原则,不作事前行政性审批(负面清单管理),加强事后监控和信息共享,依托RCPMIS非现场结合定期对银行和企业现场检查,发现违规依法处罚。

③坚持真实性审核,有效防范风险。

监督管理的着眼点是跨境人民币收付应具有真实的贸易和投资背景,这是底线,真实性审核具体责任在各银行,银行应切实履行真实性审核责任。

二、跨境人民币业务政策框架

自2009年7月,沿海5个城市试点开展跨境贸易人民币结算试点以来,经过四年时间的发展,跨境人民币结算试点范围已扩大到全国的所有进出口企业,业务范围涵盖货物贸易、服务贸易和其他经常项目。跨境人民币的直接投资、证券投资以及促进香港离岸市场发展的各项措施也相继出台,跨境人民币业务的政策框架基本建立。

 

国际收支项目 流出 流入 相关制度文件 离岸市场
经常项目 货物贸易 进口 出口 跨境贸易试点办法及其实施细则,扩大试点文,六部委重点监管,2013年168号文,央行11条 在岸与离岸相互影响;
主要产品:远期兑换、存贷款、点心债、期货、股票
香港离岸同业拆息
服务贸易 进口 出口
其他经常 利润汇出 捐赠
资本项目 直接投资 ODI FDI 2011年1号,23号公告,2012年165号文,2013年168号文
其他投资 贸易融资、项目贷款、境外放款 2011年145号,2011年255号,前海试点办法,苏州工业园区、天津生态城创新试点
股权证券 股票国际版 RQFII
债券证券 熊猫债券 三类机构RQFII/财银企发债
存款 存放境外 NRA、同业往来账户
其他 购售、账户融资、货币互换

 

三、有关具体业务政策解读

(一)企业开展跨境人民币结算需要做那些准备

依法诚信经营,确保跨境人民币结算交易真实性;与境外对手签订人民币商务合同(目前外币合同、人民币结算也可);找境内结算银行为其做跨境人民币结算;首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记证号以及企业法定代表人、负责人身份证等信息,即填写《企业信息情况表》;建立跨境贸易人民币结算台账,准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息货物。

(二)跨境人民币贸易结算较之前大大简化

根据《关于贯彻落实<国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见>的指导意见》精神,经常项下,企业(出口货物贸易人民币结算重点监管企业除外)办理经常项下人民币结算,向银行提出支付指令即可(原先需要提交合同、发票、报关单、收付款说明等证明真实性的材料,现在只需其中一项)。人民币收入需要自动入账的,银行可先行为其办理入账 。

(三)外商直接投资人民币结算(本外币一视同仁)

包括外商投资企业新设、并购、增资(再投资)、减资、先行回收投资、股权转让、利润分配以及人民币前期费用等项目的人民币结算。与原有外商投资企业管理相关政策无缝衔接:顾名思义结算和使用环节,原有的项目审批、并购审查、工商登记、年检管理照旧。市场化管理思路:获得上游部门批准后,直接到银行办理;以结算账户作为资金使用监管的基础,依托RCPMIS做好非现场管理,并开展现场检查。

(四)外商投资企业境外人民币借款(房地产除外)

借款来源包括境外股东、关联企业、境外金融机构;借款额度为投注差管理(外币也可),且可以展期一次;前述有关材料、最近一期验资报告、借款合同以及境外借款、境外担保实际履约情况说明需要做信息登记;借款利率在正常范围内完全自由协商;需开立一般户,活期,一笔借款开一个户;还款时,凭合同、支付命令函、纳税证明直接到原借款结算银行办理。

四、支持企业“走出去”政策简介

为支持企业走出去,境外直接投资业务、跨境人民币保函业务及境外放款业务均可为企业较办理外汇同种业务提供更大便利,同时也体现了本币先行的管理思路。

(一)跨境人民币境外放款业务

境内非金融企业及境外主体均可办理。办理流程简便易操作:1. 向境内银行申请(具体材料政策没有指定,银行可根据需要要求企业提供,申请书,境内外企业的基本信息、财务审计报告、借款合同等等)。2. 境内银行审核通过后,为境内企业开立人民币专户,通过该账户为其办理人民币境外放款相关资金汇出手续,放款必须经由该专用账户以人民币收回,且回流金额不得超过放款金额及利息、境内所得税、相关费用等合理收入之和。3. 银行应认真履行信息报送职责,及时准确地向人民币跨境收付信息管理系统报送人民币跨境收付信息、跨境信贷融资业务等相关信息。

(二)国际贸易融资业务

国际贸易融资是指银行为外贸企业开展国际贸易而提供的融资服务,与传统贸易融资不同,融资主体是居民与非居民之间的,利用境外银行的资金。

以真实贸易背景为前提,无须审批,以实际贸易合同金额为依据。有力促进对外贸易,不纳入外债管理额度,节约融资成本。

(三)人民币负债不纳入外债管理:

中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知(银发[2011]145号)明确:跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债,包括与跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付等。上述人民币对外负债在人民币跨境收付信息管理系统中办理登记,不纳入现行外债管理。

银行可以按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定,为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函,且不纳入现行外债管理。

(四)开展跨境人民币资金集中运营业务。

跨国企业集团可以根据中国人民银行有关规定开展跨境人民币资金集中运营业务,包括跨境双向人民币资金池业务、经常项下跨境人民币集中收付业务等。跨国企业集团总部可以指定在中华人民共和国境内依法注册成立并实际经营或投资、具有独立法人资格的成员企业(包括财务公司),作为开展跨境人民币资金集中运营业务的全国性或区域性主办企业。主办企业在办理经常项下跨境人民币集中收付业务时,可采用轧差净额结算方式,按照经常项下企业集团收付总额轧差或成员企业收付额逐个轧差结算。跨境人民币资金集中运营业务应按照国际收支申报相关规定履行国际收支申报义务。

开展个人跨境贸易人民币结算业务。    银行业金融机构可为个人开展的货物贸易、服务贸易跨境人民币业务提供结算服务。银行业金融机构在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的基础上,可凭个人有效身份证件或者工商营业执照直接为客户办理跨境贸易人民币结算业务,必要时要求客户提交相关业务凭证。